Blanqueo de capitales

recopilación normativa

El Estado lleva décadas persiguiendo activamente el dinero ilícito mediante la aprobación de una amplia normativa anti-blanqueo. No obstante, no existe en la Ley un concepto legal de lo que deba entenderse por «blanqueo de capitales». Se trata de una expresión más popular que jurídica, por lo que cobra crucial importancia la delimitación del concepto, su casuística, características, sujetos, y demás elementos que la rodean. Se hace imprescindible, por lo tanto, delimitar e interpretar la materia a la luz de las disposiciones legales, reglamentarias, y, especialmente, resoluciones jurisprudenciales que nos lleven a tener una idea más nítida de lo que viene a ser el blanqueo de capitales, entendido como las actividades encaminadas a disimular el origen ilícito del dinero e insertarlo en el iter legal del mercado. La recopilación se ha estructurado en secciones, con el fin de sistematizar la materia y facilitar su comprensión. Se recoge en primer lugar la normativa general, o normativa-marco de represión del contrabando y lucha contra el fraude fiscal. A continuación se desglosan las normas según el siguiente esquema: concepto, subdividido en concepto de blanqueo de capitales y ámbito de aplicación, y sujetos obligados por la normativa, diferenciando entre obligaciones generales y obligaciones que afectan a determinados colectivos o profesiones. Posteriormente se dedican dos apartados a los procedimientos y organización y al régimen sancionador administrativo, respectivamente. Por último, en cuanto a normativa se refiere, se incluye un apartado recogiendo la principal normativa comunitaria sobre la materia. Sin duda es éste un aspecto de especial importancia, ya que estamos ante un problema global, proveniente de actividades transfronterizas. Se cierra la recopilación con una selección de resoluciones judiciales sistematizadas en cuanto hacen referencia al concepto de dinero ilícito, concepto de dolo, prueba del dolo, comiso, y una materia muy interesante, cual es el concurso de delitos. La compilación contiene los índices habituales de este tipo de publicaciones como son el Sistemático, Cronológico y Analítico.